【操作前說明】

利潤表(biao)與(yu)資產負債表(biao)兩表(biao)的(de)勾稽(ji)關系可按照(zhao)以下公(gong)式來核對：

資產負債(zhai)表未分(fen)配利潤的期末數 - 期初數= 利潤(run)表凈(jing)利潤(run) + 以(yi)前年(nian)度損益(yi)調(diao)整

【檢測路徑】

通過【結賬】界面(mian)(mian)生成(cheng)當月的結轉損益憑證，再點擊右(you)側【風險監測(ce)(ce)】功能，進入檢(jian)測(ce)(ce)界面(mian)(mian)。

檢測結果顯(xian)示【正常】，表示當月(yue)資(zi)產負債表和(he)利潤(run)表的勾稽(ji)關(guan)系平衡。

若結(jie)果顯示(shi)異常，請根據界(jie)面結(jie)果以(yi)及以(yi)下幾種方法定(ding)位問題并調整：

1、賬套存在以前年度損益科目，且計算差額正好等于該科目的發生額

答：因以前年(nian)度(du)損益(yi)調(diao)整的(de)是非(fei)本年(nian)度(du)的(de)損益(yi)，而利(li)潤表只體(ti)現本年(nian)度(du)的(de)實際發生額，對不上屬于正常顯示，無需調(diao)整。

2、無以前年度(du)損益(yi)調整科目(mu)，調整以前年度(du)的費用(yong)(yong)或(huo)收入，直接簡(jian)化處理，使(shi)用(yong)(yong)本(ben)年度(du)費用(yong)(yong)科目(mu)調整以前年度費用或收入。

【調整前效果】

如下圖所示在調整前，記-1號憑證貸方計入了未分配利潤科目，影響了資產負債表未分配利潤的金額，所以會導致利潤表和資產負債表勾稽關系異常

【調整后效果】

如下圖所示在調整后，記-1號憑證貸方不影響資產負債表的未分配利潤的金額，重新結轉損益后，風險檢測報表勾稽關系正常

3、有以前年度損益調整科目，調整以前年度的費用或收入，先用以前年度損益科目中轉，再通過系統生成結轉損益的憑證結轉至未分配利潤。

注：該結轉本期(qi)損益(yi)憑(ping)證不(bu)能手工(gong)錄入，須(xu)通(tong)過系統(tong)的(de)結轉損益(yi)功能自動生成

4、利潤表的凈(jing)利潤不(bu)正確，與實際(ji)業務有差值引起(qi)勾(gou)稽關系(xi)不(bu)一致

若賬上的(de)凈利潤(run)≠利潤(run)表的(de)凈利潤(run)，需檢查：

1.利潤表取(qu)數是否準確(que)（檢查利潤表有數據的項(xiang)目金額(e)顯示(shi)是否正(zheng)確(que)）

2.利(li)(li)(li)潤(run)表里的(de)收入、成本(ben)、費用項目(mu)是(shi)否都(dou)結轉至(zhi)本(ben)年利(li)(li)(li)潤(run)（檢查本(ben)年利(li)(li)(li)潤(run)科目(mu)的(de)明細賬(zhang)）

如果是(shi)本年(nian)度剛(gang)啟用的賬(zhang)套，需反結賬(zhang)回到建賬(zhang)第一期，檢(jian)查財務初始余額(e)損益類科目(mu)錄入是(shi)否(fou)正確：

【核對方(fang)法】如下圖所示，進入(ru)財務初始余(yu)額界面，檢(jian)查損(sun)益類科目的財務初始數據(ju)。

本年(nian)累計借方=本年(nian)累計貸(dai)方=實際損益發生(sheng)額（利(li)潤表取(qu)數(shu)來源），三者保(bao)持一致！

期(qi)初(chu)錄(lu)入無誤，再檢查本年利(li)潤與(yu)損益類科目的期(qi)初(chu)數(shu)據(ju)(ju)是(shi)否相(xiang)等，不相(xiang)等的情(qing)況(kuang)需(xu)要(yao)根據(ju)(ju)原始賬(zhang)務調整期(qi)初(chu)數(shu)值。